Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств
Таблица 24
Оценка состояния оборотного имущества предприятия
Наименование |
Алгоритм расчета |
Абсолютное значение финансовых коэффициентов | ||
1.01.0_ |
1.01.0_ | |||
1 |
2 |
3 |
4 | |
Уровень чистого оборотного капитала |
Чистый оборотный капитал Имущество (активы) |
0,93 |
0,62 | |
Коэффициент маневренности собственного капитала |
Собственные оборотные средства/Капитал и резервы |
0,61 |
0,41 | |
Коэффициент устойчивости структуры оборотных активов |
Собственные оборотные средства Текущие активы |
0,72 |
0,40 | |
Коэффициент обеспеченности запасов собств. средствами |
Собственные оборотные средства/ Запасы ТМЦ |
2,6 |
4,96 | |
Таблица 25
Определение длительности финансового цикла
Показатель |
Алгоритм расчета |
200_ |
200_ |
Производственный цикл |
Среднегодовые произв. запасы × 365 Себестоимость |
22 |
20 |
Период оборота дебиторской задолженности (Коммерч. цикл) |
Среднегодовая дебитор. задолж. × 365 Выручка без НДС |
26 |
50 |
Операционный цикл |
(Коммерческий цикл) + +(Производств. цикл) |
48 |
70 |
Период оборота кредиторской задолженности |
Среднегодовая кредитор. задолж. × 365 Выручка без НДС |
20 |
45 |
Финансовый цикл |
(Операционный цикл) - -(Период оборота кредиторской задолженности) |
28 |
25 |
Таблица 26
Анализ доходности и рентабельности предприятия
Наименование |
Алгоритм расчета |
Абсолютное значение фин. коэффициентов |
20 | ||
1 |
2 |
3 |
Коэффициент оборачиваемости капитала |
Выручка от реализации Совокупный капитал |
0,95 |
Коэффициент самоокупаемости |
Выручка от реализации Себестоимость реализованной продукции |
1,16 |
Рентабельность основной деятельности (рентабельность издержек) |
Прибыль до налогообложения Себестоимость реализованной продукции |
0,15 |
Рентабельность оборота |
Прибыль от продаж Выручка от реализации |
0,18 |
Общая рентабельность отчетного периода |
Прибыль до налогообложения Выручка от реализации |
0,13 |
Норма прибыли (коммерч. маржа) |
Чистая прибыль Выручка от реализации |
10,7 |
Коэффициент коммерческой платежеспособности |
Чистая прибыль Процентные выплаты |
5,67 |
Похожие статьи ...
Обоснование производства и оценка эффективности деятельности ОАО Одесский консервный завод детского питания по основным критериям
В
новых экономических условиях, определяемых рыночными отношениями, предприятия
организуют производство и сбыт продукции с целью удовлетворения потребностей
рынка и получения прибыли. Это становится реальным тогда, когда производитель
располагает возможностью с ...
Обработка статистических данных предприятия
статистический обработка выручка
заработная плата
Роль
статистики предпринимательства состоит в сборе и обработке информации, позволяющей
анализировать структуру и характер предпринимательской деятельности,
эффективность и конкурентоспособность предприятий. Поэт ...
Разделы
Экономические реформы
В России постоянно осуществляются экономические реформы, хотя не всегда последовательно и обоснованно Подробно ...