Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств

Таблица 24

Оценка состояния оборотного имущества предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение финансовых коэффициентов

1.01.0_

1.01.0_

1

2

3

4

Уровень чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал Имущество (активы)

0,93

0,62

Коэффициент маневренности собственного капитала

Собственные оборотные средства/Капитал и резервы

0,61

0,41

Коэффициент устойчивости структуры оборотных активов

Собственные оборотные средства Текущие активы

0,72

0,40

Коэффициент обеспеченности запасов собств. средствами

Собственные оборотные средства/ Запасы ТМЦ

2,6

4,96

Таблица 25

Определение длительности финансового цикла

Показатель

Алгоритм расчета

200_

200_

Производственный цикл

Среднегодовые произв. запасы × 365 Себестоимость

22

20

Период оборота дебиторской задолженности (Коммерч. цикл)

Среднегодовая дебитор. задолж. × 365 Выручка без НДС

26

50

Операционный цикл

(Коммерческий цикл) + +(Производств. цикл)

48

70

Период оборота кредиторской задолженности

Среднегодовая кредитор. задолж. × 365 Выручка без НДС

20

45

Финансовый цикл

(Операционный цикл) - -(Период оборота кредиторской задолженности)

28

25

Таблица 26

Анализ доходности и рентабельности предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение фин. коэффициентов

20

1

2

3

Коэффициент оборачиваемости капитала

Выручка от реализации Совокупный капитал

0,95

Коэффициент самоокупаемости

Выручка от реализации Себестоимость реализованной продукции

1,16

Рентабельность основной деятельности (рентабельность издержек)

Прибыль до налогообложения Себестоимость реализованной продукции

0,15

Рентабельность оборота

Прибыль от продаж Выручка от реализации

0,18

Общая рентабельность отчетного периода

Прибыль до налогообложения Выручка от реализации

0,13

Норма прибыли (коммерч. маржа)

Чистая прибыль Выручка от реализации

10,7

Коэффициент коммерческой платежеспособности

Чистая прибыль Процентные выплаты

5,67

Перейти на страницу: 7 8 9 10 11 12 13 14

Похожие статьи ...

Методы и инструментарий государственного регулирования экономики
Вопрос о целях, границах и возможностях государства в области регулирования экономики - один из центральных и в экономической теории, и в реальной хозяйственной практике. Концепции минимализма, централизма, дирижизма, трактующие желательную и возможную степень у ...

Обоснование целесообразности ведения рыбного промысла в Фарерской экономической зоне
Рыбное хозяйство является ведущей отраслью народного хозяйства отдельных регионов страны. В Камчатской области оно обеспечивает более 60% товарной продукции. Велика его роль в экономике Приморского края, Астраханской, Архангельской, Калининградской, Мурманской, ...