Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств

Таблица 24

Оценка состояния оборотного имущества предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение финансовых коэффициентов

1.01.0_

1.01.0_

1

2

3

4

Уровень чистого оборотного капитала

Чистый оборотный капитал Имущество (активы)

0,93

0,62

Коэффициент маневренности собственного капитала

Собственные оборотные средства/Капитал и резервы

0,61

0,41

Коэффициент устойчивости структуры оборотных активов

Собственные оборотные средства Текущие активы

0,72

0,40

Коэффициент обеспеченности запасов собств. средствами

Собственные оборотные средства/ Запасы ТМЦ

2,6

4,96

Таблица 25

Определение длительности финансового цикла

Показатель

Алгоритм расчета

200_

200_

Производственный цикл

Среднегодовые произв. запасы × 365 Себестоимость

22

20

Период оборота дебиторской задолженности (Коммерч. цикл)

Среднегодовая дебитор. задолж. × 365 Выручка без НДС

26

50

Операционный цикл

(Коммерческий цикл) + +(Производств. цикл)

48

70

Период оборота кредиторской задолженности

Среднегодовая кредитор. задолж. × 365 Выручка без НДС

20

45

Финансовый цикл

(Операционный цикл) - -(Период оборота кредиторской задолженности)

28

25

Таблица 26

Анализ доходности и рентабельности предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение фин. коэффициентов

20

1

2

3

Коэффициент оборачиваемости капитала

Выручка от реализации Совокупный капитал

0,95

Коэффициент самоокупаемости

Выручка от реализации Себестоимость реализованной продукции

1,16

Рентабельность основной деятельности (рентабельность издержек)

Прибыль до налогообложения Себестоимость реализованной продукции

0,15

Рентабельность оборота

Прибыль от продаж Выручка от реализации

0,18

Общая рентабельность отчетного периода

Прибыль до налогообложения Выручка от реализации

0,13

Норма прибыли (коммерч. маржа)

Чистая прибыль Выручка от реализации

10,7

Коэффициент коммерческой платежеспособности

Чистая прибыль Процентные выплаты

5,67

Перейти на страницу: 7 8 9 10 11 12 13 14

Похожие статьи ...

Конъюнктура российского рынка труда
Задание: опишите существующую конъюнктуру (соотношение и качество спроса и предложения) на российском рынке труда. Постройте кривые спроса и предложения на различные категории персонала или на труд работников различных профессий (разнорабочие, высококвалифициров ...

Малые предприятия проблемы их образования и функционирования
Современное российское общество переживает чрезвычайно сильный кризис, который проявляется в политике, экономике, идеологии и других сферах жизни общества. Россия в очередной раз стоит перед необходимостью выбора ориентиров для своего дальнейшего развития, и зд ...