Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств

Таблица 20

Группировка пассивов (критерий - степень срочности обязательств)

Груп-па

Наименование

1.01.0_

1.01.0_

состав, тыс. руб.

струк-тура, %

состав, тыс. руб.

струк-тура, %

1

2

3

4

5

6

П1

Наиболее срочные обя-зательства

740

19,27

5191

36,54

П2

Краткосроч-ные обя-зательства

0,00

0,00

П3

Долгосроч-ные обяза-тельства

0

0,00

261

1,84

П4

Постоянные (устойчивые) пассивы

3100

80,73

8753

61,62

Баланс

3840

100,00

14205

100,00

Таблица 22

Оценка платежеспособности предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение финансовых коэффициентов

1.01.0_

1.01.0_

Коэффициент абсолютной ликвидности

Наличные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные обязательства

1,76

1,63

Коэффициент быстрой ликвидности

Оборотные средства в денежной форме Краткосрочные обязательства

0,62

1,27

Коэффициент текущей ликвидности (общее покрытие)

Текущие оборотные активы Краткосрочные обязательства

3,50

1,72

Коэффициент «критической» оценки

Оборотные средства без производств.запасов Краткосрочные обязательства

3,50

1,72

Данные расчеты показателей ликвидности свидетельствуют о нормальной работе предприятия. Однако коэффициенты ликвидности снижаются в отчетном периоде, что говорит о снижении возможности у предприятия отвечать по своим обязательствам.

Таблица 23

Оценка состояния основного имущества предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение финансовых коэффициентов

1.01.0_

1.01.0_

1

2

3

4

Индекс постоянного актива

Внеоборотные активы Капитал и резервы

0,39

0,60

Коэффициент инвестирования

Капитал и резервы Внеоборотные активы

2,54

1,66

Коэффициент иммобилизации

Внеоборотные активы Оборотные активы

0,47

0,59

Коэффициент соотношения текущих акти-вов и недвиж. имущества

Оборотные активы Стоимость недвижимого имущества

2,15

1,69

Перейти на страницу: 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Похожие статьи ...

Обоснование целесообразности ведения рыбного промысла в Фарерской экономической зоне
Рыбное хозяйство является ведущей отраслью народного хозяйства отдельных регионов страны. В Камчатской области оно обеспечивает более 60% товарной продукции. Велика его роль в экономике Приморского края, Астраханской, Архангельской, Калининградской, Мурманской, ...

Конкурирующие цели развития фирмы в рыночной среде
У каждого предприятия должны быть свои цели, которые должны, как минимум, оправдывать его существование. Как максимум, цели должны быть амбициозные, но теоретически достижимые. Чем более высокие цели, тем больше шансов их реализовать. Поэтому, прежде всего, ...