Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств

Таблица 20

Группировка пассивов (критерий - степень срочности обязательств)

Груп-па

Наименование

1.01.0_

1.01.0_

состав, тыс. руб.

струк-тура, %

состав, тыс. руб.

струк-тура, %

1

2

3

4

5

6

П1

Наиболее срочные обя-зательства

740

19,27

5191

36,54

П2

Краткосроч-ные обя-зательства

0,00

0,00

П3

Долгосроч-ные обяза-тельства

0

0,00

261

1,84

П4

Постоянные (устойчивые) пассивы

3100

80,73

8753

61,62

Баланс

3840

100,00

14205

100,00

Таблица 22

Оценка платежеспособности предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение финансовых коэффициентов

1.01.0_

1.01.0_

Коэффициент абсолютной ликвидности

Наличные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные обязательства

1,76

1,63

Коэффициент быстрой ликвидности

Оборотные средства в денежной форме Краткосрочные обязательства

0,62

1,27

Коэффициент текущей ликвидности (общее покрытие)

Текущие оборотные активы Краткосрочные обязательства

3,50

1,72

Коэффициент «критической» оценки

Оборотные средства без производств.запасов Краткосрочные обязательства

3,50

1,72

Данные расчеты показателей ликвидности свидетельствуют о нормальной работе предприятия. Однако коэффициенты ликвидности снижаются в отчетном периоде, что говорит о снижении возможности у предприятия отвечать по своим обязательствам.

Таблица 23

Оценка состояния основного имущества предприятия

Наименование

Алгоритм расчета

Абсолютное значение финансовых коэффициентов

1.01.0_

1.01.0_

1

2

3

4

Индекс постоянного актива

Внеоборотные активы Капитал и резервы

0,39

0,60

Коэффициент инвестирования

Капитал и резервы Внеоборотные активы

2,54

1,66

Коэффициент иммобилизации

Внеоборотные активы Оборотные активы

0,47

0,59

Коэффициент соотношения текущих акти-вов и недвиж. имущества

Оборотные активы Стоимость недвижимого имущества

2,15

1,69

Перейти на страницу: 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Похожие статьи ...

Лизинг
Одной из ключевых проблем социально-экономического развития современной России является восстановление и развитие экономического потенциала, способного обеспечить выпуск продукции и создание услуг производственного и потребительского назначения на уровне мировых ...

Оценка конкурентноспособности предприятия и пути ее повышения
Показателем конкурентоспособности и основной целью деятельности предприятия в условиях рыночной экономики является прибыль. Однако обеспечение успешного функционирования предприятия в течение длительного времени связано также с реализацией целого ряда других це ...