Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств
Таблица 20
Группировка пассивов (критерий - степень срочности обязательств)
|
Груп-па |
Наименование |
1.01.0_ |
1.01.0_ | ||
|
состав, тыс. руб. |
струк-тура, % |
состав, тыс. руб. |
струк-тура, % | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
П1 |
Наиболее срочные обя-зательства |
740 |
19,27 |
5191 |
36,54 |
|
П2 |
Краткосроч-ные обя-зательства |
0,00 |
0,00 | ||
|
П3 |
Долгосроч-ные обяза-тельства |
0 |
0,00 |
261 |
1,84 |
|
П4 |
Постоянные (устойчивые) пассивы |
3100 |
80,73 |
8753 |
61,62 |
|
Баланс |
3840 |
100,00 |
14205 |
100,00 | |
Таблица 22
Оценка платежеспособности предприятия
|
Наименование |
Алгоритм расчета |
Абсолютное значение финансовых коэффициентов | |
|
1.01.0_ |
1.01.0_ | ||
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
Наличные средства и денежные эквиваленты Краткосрочные обязательства |
1,76 |
1,63 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
Оборотные средства в денежной форме Краткосрочные обязательства |
0,62 |
1,27 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (общее покрытие) |
Текущие оборотные активы Краткосрочные обязательства |
3,50 |
1,72 |
|
Коэффициент «критической» оценки |
Оборотные средства без производств.запасов Краткосрочные обязательства |
3,50 |
1,72 |
Данные расчеты показателей ликвидности свидетельствуют о нормальной работе предприятия. Однако коэффициенты ликвидности снижаются в отчетном периоде, что говорит о снижении возможности у предприятия отвечать по своим обязательствам.
Таблица 23
Оценка состояния основного имущества предприятия
|
Наименование |
Алгоритм расчета |
Абсолютное значение финансовых коэффициентов | |
|
1.01.0_ |
1.01.0_ | ||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Индекс постоянного актива |
Внеоборотные активы Капитал и резервы |
0,39 |
0,60 |
|
Коэффициент инвестирования |
Капитал и резервы Внеоборотные активы |
2,54 |
1,66 |
|
Коэффициент иммобилизации |
Внеоборотные активы Оборотные активы |
0,47 |
0,59 |
|
Коэффициент соотношения текущих акти-вов и недвиж. имущества |
Оборотные активы Стоимость недвижимого имущества |
2,15 |
1,69 |
Похожие статьи ...
Особые экономические зоны в Российской Федерации
Современный период развития рыночной экономики в России
характеризуется этапом модернизации, в числе факторов которой называются
переход на инновационный путь развития, повышение научно-технического
потенциала и инвестиционной привлекательности. Последнее, в час ...
Методика проведения парного корреляционно-регрессионного анализа
линейная функция коэффициент эластичность кореляция
Методические
указания к выполнению расчетно-графической работы содержат цели, задачи,
теоретические положения, примеры определения параметров парной линейной
регрессии и корреляции по формулам, а также с использ ...
Разделы
Экономические реформы
В России постоянно осуществляются экономические реформы, хотя не всегда последовательно и обоснованно Подробно ...