Динамика численности и фонда заработной платы

На протяжении всего рассматриваемого периода наблюдается рост фонда заработной платы, кроме 3 квартала 2008 года, в котором фонд заработной платы был снижен на 1624,4 тыс.руб., или на 47,7%. Наиболее существенный рост ФЗП наблюдался во 2 и 4 кварталах 2008 года. Рост ФЗП составил 2060 тыс.руб. (или 429%) и 4464,5 тыс.руб. (или 250,6%) соответственно.

Более наглядно динамика ФЗП представлена на рис. 3. График показывает изменения фонда заработной платы отдельно по работникам списочного состава и внешним совместителям.

Рис.3 Фонд оплаты труда по отдельным группам работников

Согласно графику можно отметить, что ФОТ внешних совместителей незначительно изменяется на протяжении всего периода, наиболее значительный рост произошел в 3 квартале 2008 года.

ФОТ работников списочного состава имеет тенденцию к увеличению, несмотря на его резкое снижение в 3 квартале 2008 года.

Далее произведем расчет структуры фонда заработной платы, данные представлены в табл.6.

Таблица 6

Удельный вес ФОТ отдельных групп работников

Квартал

Данные за 2007 и 2008 год, тыс.руб.

Удельный вес работников в общем составе, %

Работники списочного состава

Внешние совместители

Работники списочного состава

Внешние совместители

1 кв. 2007 г.

738,3

54,8

93,09

6,91

2 кв. 2007 г.

695,2

148,1

82,44

17,56

3 кв. 2007 г.

960,3

2,1

99,78

0,22

4 кв. 2007 г.

1037,5

71

93,59

6,41

1 кв. 2008 г.

1322,1

23,7

98,24

1,76

2 кв. 2008 г.

3122,7

283

91,69

8,31

3 кв. 2008 г.

1683

98,3

94,48

5,52

4 кв.2008 г.

6042,8

203

96,75

3,25

Структура ФОТ такова, что значительную долю ФОТ занимает фонд оплаты труда работников списочного состава, практически на протяжении всего периода его доля составляла более 90% от общего ФОТ, исключением является 2 квартал 2007 года. В течение последних трех кварталов наблюдается постепенное снижение доли ФОТ внешних совместителей: с 8,31% до 3,25%. Наглядно это представлено на рис. 4.

Рис.4 Структура ФОТ по кварталам

Дополнительно рассчитаем изменение ФЗП за счет изменения численности отдельных категорий персонала и средней заработной платы. Для этого используем данные вспомогательной таблицы 7, в которой рассчитана средняя заработная плата за каждый квартал исследуемого периода и представлены данные по среднесписочной численности сотрудников для двух групп работников.

Таблица 7

Вспомогательная таблица для расчета системы индексов

Квартал

2007 год

2008 год

Работники списочного состава

Внешние совместители

Работники списочного состава

Внешние совместители

Средняя численность, чел.

Средняя з/п, тыс.руб.

Средняя численность, чел.

Средняя з/п, тыс.руб.

Средняя численность, чел.

Средняя з/п, тыс.руб.

Средняя численность, чел.

Средняя з/п, тыс.руб.

1

14

17,58

4

4,6

40

11,02

4

1,98

2

22

10,53

5

9,9

80

13,01

6

15,72

3

22

14,55

5

0,14

81

6,93

7

4,68

4

22

15,7

5

4,73

61

33,02

10

6,77

За год

20

14,3

5

4,86

66

15,48

7

7,5

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Похожие статьи ...

Общая оценка финансового состояния предприятия на примере ОАО Волжская генерирующая территориальная компания
Одной из целей финансового анализа является оценка финансового состояния предприятия. Поскольку финансовое состояние предприятия характеризуется совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования его финансовых средств, то в рыночной эко ...

Особенности существования финансово-промышленных групп в Российской Федерации и за рубежом
Предметом данной работы является изучение особенностей существования Финансово промышленных групп в Российской Федерации и за рубежом. Данная работа в основной своей части является теоретическим исследованием, включающим в себя попытку рассмотреть сложившую ...