Балансовые и стоимостные показатели предприятия
Формирование (финансирование) имущественного комплекса предприятия
|
ДЕНЕЖНЫЙ КАПИТАЛ (ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ) 48,75 млн. руб. | |||||||||
|
Перманентный капитал -18,42 млн. руб. |
Краткосрочные заимствования 67,16 млн. руб. | ||||||||
|
Собственный капитал -19,5 млн. руб |
Долгосрочные кредиты и займы 1,08 млн. руб. |
Краткосрочные займы и кредиты 23,97 млн. руб. |
Кредиторская задолженность 43,19 млн. руб. |
Прочее 0 млн. руб. | |||||
|
| |||||||||
|
Основные средства 15,66 млн. руб. |
Незавершённое строительство 0,27 млн. руб. |
Долгосрочные фин. вложения 5,75 млн. руб |
Наличность и эквиваленты 0,214 млн. руб |
Запасы с НДС 9,32 млн. руб. |
Дебиторские задолженности 17,53 млн. руб. | ||||
|
Внеоборотные активы 21,68 млн. руб. |
Оборотные средства 27,07 млн. руб. | ||||||||
|
ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ (АКТИВЫ, ИМУЩЕСТВО) 48,75 млн. руб. | |||||||||
Рисунок 2. Алгоритм формирования активов предприятия
На рисунке 2 представлен алгоритм формирования активов предприятия.
Существует нормативный алгоритм формирования активов:
1. Собственный капитал должен покрывать основные средства.
2. Развитие основных активов (строительство, реконструкция) должно осуществляться за счет долгосрочных займов.
. Часть перманентного капитала должна покрывать определенные потребности предприятия в оборотных средствах (обеспечивая формирование собственных оборотных средств).
. Краткосрочные займы и кредиты должны покрывать определенную нехватку оборотных средств.
. Долговой характер экономики заставляет контролировать соотношение между кредиторской и дебиторской задолженностями.
На нашем предприятии данный алгоритм выглядит следующим образом:
1. Собственный капитал предприятия в размере - 19,5 млн. руб. не может даже частично покрыть потребность предприятия в основных средствах, которая составляет 15,66 млн. руб. Поэтому она покрывается частично за счет долгосрочных кредитов в размере 1,08 млн. руб., а оставшаяся часть покрывается за счет краткосрочных займов.
2. Оставшаяся часть производственных запасов финансируется также за счет краткосрочных займов и кредитов.
Предприятие покрывает свою дебиторскую задолженность в размере 17,53 млн. руб. полностью за счет кредиторской задолженности.
Таким образом, предприятие полностью сформировало свои активы за счет краткосрочных займов и кредиторской задолженности.
Похожие статьи ...
Нефтедобывающий комплекс ОАО Сургутнефтегаз
Основными направлениями бизнеса компании являются:
Разведка и добыча углеводородного сырья,
Переработка газа и производство электроэнергии,
Производство и маркетинг нефтепродуктов, товарного газа,
продуктов газопереработки,
Выработка продуктов нефтехим ...
Основы разработки финансовой стратегии предприятия
Финансовая стратегия предприятия представляет собой систему долгосрочных
целей финансовой деятельности предприятия, определяемых его финансовой
идеологией, и наиболее эффективных путей их достижения.
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что эффектив ...