Балансовые и стоимостные показатели предприятия

Формирование (финансирование) имущественного комплекса предприятия

ДЕНЕЖНЫЙ КАПИТАЛ (ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ) 48,75 млн. руб.

Перманентный капитал -18,42 млн. руб.

Краткосрочные заимствования 67,16 млн. руб.

Собственный капитал -19,5 млн. руб

Долгосрочные кредиты и займы 1,08 млн. руб.

Краткосрочные займы и кредиты 23,97 млн. руб.

Кредиторская задолженность 43,19 млн. руб.

Прочее 0 млн. руб.

Основные средства 15,66 млн. руб.

Незавершённое строительство 0,27 млн. руб.

Долгосрочные фин. вложения 5,75 млн. руб

Наличность и эквиваленты 0,214 млн. руб

Запасы с НДС 9,32 млн. руб.

Дебиторские задолженности 17,53 млн. руб.

Внеоборотные активы 21,68 млн. руб.

Оборотные средства 27,07 млн. руб.

ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ (АКТИВЫ, ИМУЩЕСТВО) 48,75 млн. руб.

Рисунок 2. Алгоритм формирования активов предприятия

На рисунке 2 представлен алгоритм формирования активов предприятия.

Существует нормативный алгоритм формирования активов:

1. Собственный капитал должен покрывать основные средства.

2. Развитие основных активов (строительство, реконструкция) должно осуществляться за счет долгосрочных займов.

. Часть перманентного капитала должна покрывать определенные потребности предприятия в оборотных средствах (обеспечивая формирование собственных оборотных средств).

. Краткосрочные займы и кредиты должны покрывать определенную нехватку оборотных средств.

. Долговой характер экономики заставляет контролировать соотношение между кредиторской и дебиторской задолженностями.

На нашем предприятии данный алгоритм выглядит следующим образом:

1. Собственный капитал предприятия в размере - 19,5 млн. руб. не может даже частично покрыть потребность предприятия в основных средствах, которая составляет 15,66 млн. руб. Поэтому она покрывается частично за счет долгосрочных кредитов в размере 1,08 млн. руб., а оставшаяся часть покрывается за счет краткосрочных займов.

2. Оставшаяся часть производственных запасов финансируется также за счет краткосрочных займов и кредитов.

Предприятие покрывает свою дебиторскую задолженность в размере 17,53 млн. руб. полностью за счет кредиторской задолженности.

Таким образом, предприятие полностью сформировало свои активы за счет краткосрочных займов и кредиторской задолженности.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Похожие статьи ...

Оборотные средства, эффективность их использования
Каждое предприятие, начиная свою производственно-хозяйственную деятельность, должно располагать определённой денежной суммой. На эти денежные ресурсы предприятие закупает на рынке или у других предприятий по договорам сырьё, материалы, топливо, оплачивает счета ...

Основы и методы оценки недвижимости и практическое их применение на примере оценки частного домовладения
Основные термины, используемые при описании рынка недвижимости, имеют три уровня определения. К первому уровню относятся формулировки, используемые в действующем законодательстве; ко второму - в профессиональной литературе; а к третьему - формулировки, используе ...