Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств

По расчетам финансового менеджера должен быть сохранен определенный баланс денежных средств (на расчетном счете и в кассе) на конец каждого периода.

Согласно инвестиционного плана предприятия, необходимо оплатить покупку нового оборудования, стоимость и срок которого указаны в таблице 2. Требуется оценить целесообразность приобретения нового оборудования, и генерируемого им нового притока и оттока денежных средств. Норма дисконтирования 10%, способ начисления амортизации - линейный, срок полезного использования - 5 лет.

Таблица 2

Баланс денежных средств

Стоимость покупки оборудования (в т.ч. НДС 18%), руб.

Срок оплаты, квартал

Прогнозное увеличение объемов продаж, %

578200

2

9

Решение

Таблица 3

Аналитический бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на 01.01. 2011г.

Активы

тыс. руб.

Пассивы

тыс. руб.

Внеоборотные активы

Собственный капитал

Основные средства

4700

Уставный капитал

2400

Амортизация

3480

Нераспределенная прибыль

700

Итого ВОА

1220

Итого СК

3100

Оборотные активы

Заемный капитал

Запасы

700

Задолженность перед поставщиками

450

Готовая продукция

460

Дебиторская задолженность

980

Задолженность перед бюджетом

290

Денежные средства

480

Итого ОбА

2620

Итого ЗК

740

Итого Активы

3840

Итого Пассивы

3840

Таблица 4

План сбыта

Содержание

Период

Итого

1 кв.

2 кв.

3 кв.

4 кв.

Ожидаемый объем продаж, шт.

400

380

480

470

1730

Цена за 1 шт., руб.

7870

7870

7870

7870

31480

Итого объем продаж, тыс. руб.

3148

2991

3778

3699

5776

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Похожие статьи ...

Открытие придорожного кафе
Цель проекта «Открытие придорожного кафе» - создание семейного предприятия, которое обеспечит занятость членам семьи и поступление денег в семейный бюджет, путем открытия придорожного кафе в пустующем помещении. Общая сумма инвестиций составит 54 тыс.грн, и ...

Конкуренция, её виды, место и роль в современном хозяйственном механизме развитых стран
Тема конкуренции актуальна в современной экономической науке, так как конкуренция является одной из важнейших составляющих механизма функционирования рыночного хозяйства. Конкуренция вынуждает к более рациональному поведению хозяйствующих субъектов. Она являетс ...