Анализ взаимосвязи движения оборотного капитала, прибыли и потока денежных средств
По расчетам финансового менеджера должен быть сохранен определенный баланс денежных средств (на расчетном счете и в кассе) на конец каждого периода.
Согласно инвестиционного плана предприятия, необходимо оплатить покупку нового оборудования, стоимость и срок которого указаны в таблице 2. Требуется оценить целесообразность приобретения нового оборудования, и генерируемого им нового притока и оттока денежных средств. Норма дисконтирования 10%, способ начисления амортизации - линейный, срок полезного использования - 5 лет.
Таблица 2
Баланс денежных средств
Стоимость покупки оборудования (в т.ч. НДС 18%), руб. |
Срок оплаты, квартал |
Прогнозное увеличение объемов продаж, % |
578200 |
2 |
9 |
Решение
Таблица 3
Аналитический бухгалтерский баланс ООО «Ромашка» на 01.01. 2011г.
Активы |
тыс. руб. |
Пассивы |
тыс. руб. |
Внеоборотные активы |
Собственный капитал | ||
Основные средства |
4700 |
Уставный капитал |
2400 |
Амортизация |
3480 |
Нераспределенная прибыль |
700 |
Итого ВОА |
1220 |
Итого СК |
3100 |
Оборотные активы |
Заемный капитал | ||
Запасы |
700 |
Задолженность перед поставщиками |
450 |
Готовая продукция |
460 | ||
Дебиторская задолженность |
980 |
Задолженность перед бюджетом |
290 |
Денежные средства |
480 | ||
Итого ОбА |
2620 |
Итого ЗК |
740 |
Итого Активы |
3840 |
Итого Пассивы |
3840 |
Таблица 4
План сбыта
Содержание |
Период |
Итого | |||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
Ожидаемый объем продаж, шт. |
400 |
380 |
480 |
470 |
1730 |
Цена за 1 шт., руб. |
7870 |
7870 |
7870 |
7870 |
31480 |
Итого объем продаж, тыс. руб. |
3148 |
2991 |
3778 |
3699 |
5776 |
Похожие статьи ...
Особенности определения стоимости изобретений
Одним
из главных показателей цивилизованного общества во все времена было и
продолжает оставаться то, какое внимание уделяется в нем развитию науки,
культуры и техники. От того, насколько значителен интеллектуальный потенциал
общества и уровень его культурного ...
Монополизация экономики и рынок причины несовместимости двух явлений. Антимонопольное государство
Данная
работа посвящена рассмотрению таких понятий в экономике, как рынок и монополия,
изучению причин их несовместимости и антимонопольного законодательства в России
и за рубежом. Я хочу более подробно рассмотреть причины появления и влияние
монополизма. На пр ...
Разделы
Экономические реформы
В России постоянно осуществляются экономические реформы, хотя не всегда последовательно и обоснованно Подробно ...