Анализ расходов предприятия. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости пассажирских перевозок

Анализ расходов по элементам затрат в целом по МАУ и структурным подразделениям может быть выполнен как по сравнению с планом, так и по сравнению с базисным годом.

Пример анализа расходов приведен в таблице 14:

Таблица 14

Элементы затрат

Сумма, тыс.руб.

Структура затрат

план

факт

отклонение от плана

план, %

факт, %

отклонение от плана, пункты

1. Материальные затраты всего

1180128

1236591

56463

32,73

30,98

-1,75

в том числе:

топливо

159220

165287

6067

4,42

4,14

-0,28

электроэнергия

290848

298731

7883

8,07

7,48

-0,59

материалы

397694

424076

26382

11,03

10,63

-0,4

прочие материальные затраты

332366

348497

16131

9,21

8,73

-0,48

2. Заработная плата

582797

795192

212395

16,16

19,92

3,76

3. Отчисления на социальные нужды

227289

370125

142836

6,3

7,77

1,47

4. Амортизация основных средств

1244231

1343053

98822

34,51

33,64

-0,87

5. прочие затраты

371190

307156

-64034

10,3

7,69

-2,61

ИТОГО по элементам затрат

3605636

3992117

386481

100

100

110,7

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5

Похожие статьи ...

Оборотные средства организации и показатели их эффективного использования на предприятии отрасли
Безусловно, чтобы происходила нормальное функционирование предприятия, необходимо наличие определенных средств и источников. Основные производственные фонды, состоящие из зданий, сооружений, машин, оборудования и других средств труда, которые участвуют в процес ...

Метод расчета оптимального межоперационного баланса затрат и результатов производства промышленного предприятия на примере ЦБК
баланс затраты себестоимость прибыль рентабельность Существуют традиционные методы планирования, однако на сегодняшний день они не способны передать точно сущность ситуации. Их погрешность при расчётах слишком велика. По этой причине был разработан новый мет ...