Анализ выполнения плана перевозок
Объем перевозок оказывает решающее влияние на доходы, расходы, прибыль и рентабельность. Показатели плана перевозок определяют большую часть показателей производственно-финансового плана автомобильного транспорта.
Экономический анализ объема работы является в то же время необходимым этапом, предшествующим составлению плана перевозок на предстоящий период.
В процессе данного анализа оценивается как выполнение плана текущего периода, так и динамику изменения показателей, характеризующих перевозки, вскрывают внутренние резервы увеличения объема и повышения качества перевозок.
Данному анализу подвергаются следующие объемные и качественные показатели плана перевозок:
объем перевезенных пассажиров;
отправление пассажиров;
пассажирооборот;
статистическая нагрузка на автобус;
средняя дальность перевозок пассажиров.
Обобщающим показателем работы МАУ по перевозкам является приведенная продукция.
По транспортным предприятиям - это сумма оборота в тарифных км и пассажирооборота:
∑Plприв = ∑PlT + ∑Al
где ∑PlT - оборот, тарифные км;
∑Al - пассажирооборот, пасс*км.
Для МАУ «Транспортная компания» - это сумма эксплуатационных км и пассажирооборота:
∑Plприв = ∑Plэ + ∑Al
Для сравнительного анализа объема перевозок составим аналитическую таблицу по следующей форме (табл.2)
Таблица 2
Показатель |
Единицы измерения |
2009г. (прошлый год) |
2010г. (Отчетный год) |
фактически за 2010г. к 2009г., % | |||
план |
факт |
абсолютное отклонение |
выполнение плана, % | ||||
Оборот в тарифных км |
км |
16812 |
17497 |
17723 |
226 |
101,3 |
105,4 |
Оборот в эксплуатационных км |
км |
17366 |
18092 |
18363 |
271 |
101,5 |
105,7 |
Пассажирооборот |
пасс*км |
4906 |
5399 |
5734 |
335 |
106,2 |
116,9 |
Приведенные км дороги |
прив.км |
21718 |
22896 |
23457 |
561 |
102,5 |
108 |
План по обороту в эксплуатационных км выполнен на 101,5% и по сравнению с прошлым 2009г. возрос на 5,7%, в тарифных км план выполнен на 101,3%. Это говорит о нарушении процента разрыва между тарифными и эксплуатационными км и, следовательно, приведет к ухудшению финансовых результатов. План по пассажирообороту выполнен на 106,2%, рост по сравнению с прошлым годом составил 16,9%. В результате план по приведенной продукции перевыполнен на 2,5%. Вместе с тем на финансовых результатах отражается не только степень выполнения плана, но и структура приведенной продукции. Так, доля оборота дороги в приведенной продукции планировалась 76,4%, а фактически снизилась до 75,6%. Доля пассажирооборота соответственно составила 24,4% и увеличилась на 1,2 пункта, что приведет к ухудшению финансовых результатов, т.к. пассажирские перевозки планово-убыточные и их снижение приводит к увеличению эксплуатационных расходов и, соответственно, к росту убытков.
Похожие статьи ...
Оборотные средства организации и показатели их эффективного использования на предприятии отрасли
Безусловно,
чтобы происходила нормальное функционирование предприятия, необходимо наличие
определенных средств и источников. Основные производственные фонды, состоящие
из зданий, сооружений, машин, оборудования и других средств труда, которые участвуют
в процес ...
Основы и методы оценки недвижимости и практическое их применение на примере оценки частного домовладения
Основные термины, используемые при описании рынка недвижимости, имеют три
уровня определения. К первому уровню относятся формулировки, используемые в
действующем законодательстве; ко второму - в профессиональной литературе; а к
третьему - формулировки, используе ...
Разделы
Экономические реформы
В России постоянно осуществляются экономические реформы, хотя не всегда последовательно и обоснованно Подробно ...