Оценка состояния оборотного имущества и анализ эффективности использования текущих активов предприятия

В 2007 г. на финансирование производственных запасов пошло 21 коп. СОС, в 2009 г. - 4руб. 31 коп. собственных оборотных средств. В динамике этот показатель имеет тенденцию к уменьшению и это отрицательный момент, т.к. предприятию для того, чтобы профинансировать запасы ТМЦ в большей степени приходится привлекать займы и кредиты.

Таблица 15

Информация для определения циклов движения денежных средств

Наименование

2007

2009

Алгоритм, млн. руб.

Оборот/год

Дни /оборот

Алгоритм, млн. руб.

Оборот./год

Дни/ оборот

Числитель

Знаменатель

Числитель

Знаменатель

Коэффициент оборач. запасов

Выручка от продаж

Запасы

КФ1

ТФ1

Выручка от продаж

Запасы

КПР1

ТПР1

173,7

20,16

8,616

42

91,2

9,27

9,838

37

Коэфф. оборач. дебиторской задолж. «дни дебиторов»

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

КФ2

ТФ2

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

КПР2

ТПР2

173,7

13,72

12,66

28

91,2

17,53

5,202

69

Коэфф. оборач. кредиторской задолж. «дни кредиторов»

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

КФ3

ТФ3

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

КПР3

ТПР3

173,7

20,37

8,527

42

91,2

43,19

2,112

170

Операционный цикл (Т1+Т2)

70

106

Финансовый цикл (Т1+Т2-Т3)

28

-64

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Похожие статьи ...

Оценка инвестиционного проекта на примере ТРЦ Маскарад
Актуальность темы исследования. Любая экономическая деятельность компании или отдельно взятого субъекта непременно связана с вложением денежных средств, для достижения положительного эффекта. Поскольку потребность каждого из субъектов экономики в финансовых рес ...

Малое и среднее предпринимательство
Понятие субъектов малого и среднего предпринимательства. Меры государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства ...