Оценка состояния оборотного имущества и анализ эффективности использования текущих активов предприятия

В 2007 г. на финансирование производственных запасов пошло 21 коп. СОС, в 2009 г. - 4руб. 31 коп. собственных оборотных средств. В динамике этот показатель имеет тенденцию к уменьшению и это отрицательный момент, т.к. предприятию для того, чтобы профинансировать запасы ТМЦ в большей степени приходится привлекать займы и кредиты.

Таблица 15

Информация для определения циклов движения денежных средств

Наименование

2007

2009

Алгоритм, млн. руб.

Оборот/год

Дни /оборот

Алгоритм, млн. руб.

Оборот./год

Дни/ оборот

Числитель

Знаменатель

Числитель

Знаменатель

Коэффициент оборач. запасов

Выручка от продаж

Запасы

КФ1

ТФ1

Выручка от продаж

Запасы

КПР1

ТПР1

173,7

20,16

8,616

42

91,2

9,27

9,838

37

Коэфф. оборач. дебиторской задолж. «дни дебиторов»

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

КФ2

ТФ2

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

КПР2

ТПР2

173,7

13,72

12,66

28

91,2

17,53

5,202

69

Коэфф. оборач. кредиторской задолж. «дни кредиторов»

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

КФ3

ТФ3

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

КПР3

ТПР3

173,7

20,37

8,527

42

91,2

43,19

2,112

170

Операционный цикл (Т1+Т2)

70

106

Финансовый цикл (Т1+Т2-Т3)

28

-64

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Похожие статьи ...

Основы разработки финансовой стратегии предприятия
Финансовая стратегия предприятия представляет собой систему долгосрочных целей финансовой деятельности предприятия, определяемых его финансовой идеологией, и наиболее эффективных путей их достижения. Актуальность темы исследования обусловлена тем, что эффектив ...

Особые экономические зоны в Российской Федерации
Современный период развития рыночной экономики в России характеризуется этапом модернизации, в числе факторов которой называются переход на инновационный путь развития, повышение научно-технического потенциала и инвестиционной привлекательности. Последнее, в час ...