Оценка состояния оборотного имущества и анализ эффективности использования текущих активов предприятия

В 2007 г. на финансирование производственных запасов пошло 21 коп. СОС, в 2009 г. - 4руб. 31 коп. собственных оборотных средств. В динамике этот показатель имеет тенденцию к уменьшению и это отрицательный момент, т.к. предприятию для того, чтобы профинансировать запасы ТМЦ в большей степени приходится привлекать займы и кредиты.

Таблица 15

Информация для определения циклов движения денежных средств

Наименование

2007

2009

Алгоритм, млн. руб.

Оборот/год

Дни /оборот

Алгоритм, млн. руб.

Оборот./год

Дни/ оборот

Числитель

Знаменатель

Числитель

Знаменатель

Коэффициент оборач. запасов

Выручка от продаж

Запасы

КФ1

ТФ1

Выручка от продаж

Запасы

КПР1

ТПР1

173,7

20,16

8,616

42

91,2

9,27

9,838

37

Коэфф. оборач. дебиторской задолж. «дни дебиторов»

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

КФ2

ТФ2

Выручка от продаж

Дебиторская задолженность

КПР2

ТПР2

173,7

13,72

12,66

28

91,2

17,53

5,202

69

Коэфф. оборач. кредиторской задолж. «дни кредиторов»

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

КФ3

ТФ3

Выручка от продаж

Кредиторская задолженность

КПР3

ТПР3

173,7

20,37

8,527

42

91,2

43,19

2,112

170

Операционный цикл (Т1+Т2)

70

106

Финансовый цикл (Т1+Т2-Т3)

28

-64

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Похожие статьи ...

Муниципальное автономное учреждение Транспортная компания, г. Южно-Сахалинск
МАУ «Транспортная компания» является муниципальным обществом. Старожилам Южно-Сахалинска компания более известна как ПАТП-2. Тогда в дореформенное время на пассажирском автопредприятии была крепкая организация. Устойчиво работало и само предприятие. За годы ...

Международное разделение труда и теория сравнительных преимуществ
Экономическое сотрудничество между людьми стало закладываться примерно 10 тысяч лет назад. Основу объединения национальных хозяйств во всемирное хозяйство составило международное разделение труда. Оно представляет собой специализацию отдельных стран на производс ...